中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）
作者：小創 來源：稅收普法教育基地展廳 日期：2018/1/24 11:49:00 人氣：
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中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類） |
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行次 |
類別 |
項 目 |
金 額 |
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1 |
利潤總額計算 |
一、營業收入(填寫A101010\101020\103000) |
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2 |
減：營業成本(填寫A102010\102020\103000) |
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3 |
營業稅金及附加 |
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4 |
銷售費用(填寫A104000) |
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5 |
管理費用(填寫A104000) |
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6 |
財務費用(填寫A104000) |
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7 |
資產減值損失 |
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8 |
加：公允價值變動收益 |
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9 |
投資收益 |
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10 |
二、營業利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9) |
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11 |
加：營業外收入(填寫A101010\101020\103000) |
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12 |
減：營業外支出(填寫A102010\102020\103000) |
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13 |
三、利潤總額（10+11-12） |
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14 |
應納稅所得額計算 |
減：境外所得（填寫A108010） |
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15 |
加：納稅調整增加額（填寫A105000） |
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16 |
減：納稅調整減少額（填寫A105000） |
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17 |
減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫A107010） |
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18 |
加：境外應稅所得抵減境內虧損（填寫A108000） |
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19 |
四、納稅調整后所得（13-14+15-16-17+18） |
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20 |
減：所得減免（填寫A107020） |
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21 |
減：抵扣應納稅所得額（填寫A107030） |
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22 |
減：彌補以前年度虧損（填寫A106000） |
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23 |
五、應納稅所得額（19-20-21-22） |
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24 |
應納稅額計算 |
稅率（25%） |
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25 |
六、應納所得稅額（23×24） |
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26 |
減：減免所得稅額（填寫A107040） |
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27 |
減：抵免所得稅額（填寫A107050） |
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28 |
七、應納稅額（25-26-27） |
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29 |
加：境外所得應納所得稅額（填寫A108000） |
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30 |
減：境外所得抵免所得稅額（填寫A108000） |
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31 |
八、實際應納所得稅額（28+29-30） |
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32 |
減：本年累計實際已預繳的所得稅額 |
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33 |
九、本年應補（退）所得稅額（31-32） |
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34 |
其中：總機構分攤本年應補（退）所得稅額(填寫A109000) |
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35 |
財政集中分配本年應補（退）所得稅額（填寫A109000） |
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36 |
總機構主體生產經營部門分攤本年應補（退）所得稅額(填寫A109000) |
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37 |
附列資料 |
以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 |
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38 |
以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額 |
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